외환 전주시: 인센티브 스톡 옵션 ipo

인센티브 주식 옵션 - ISO.

'인센티브 스톡 옵션 - ISO'란 무엇입니까?

인센티브 스톡 옵션 (Incentive Stock Option, ISO)은 종업원 스톡 옵션의 일종으로, 운동시 세금 공제 혜택이 있으며 일반 소득세를 내지 않아도됩니다. 대신, 옵션은 양도 소득세로 과세됩니다.

금리 인하 스톡 옵션 - ISO '

ISO는 비 자격 스톡 옵션 (NSOs)보다 유리한 세제 혜택을 제공하지만, 더 나은 세제 혜택을 받기 위해서는 더 오랜 기간 동안 주식을 보유해야하므로 더 많은 위험을 감수해야합니다.

또한 ISO 자격을 얻으려면 수많은 요구 사항을 충족해야합니다.

회사는 IPO가됩니까? 모든 직원이 고려해야하는 4 가지 사항.

트위터가 공개되기 위해 제출 한 Y esterday의 공개는 다시 IPO 시장에 관심을 갖게했다.

AirBnB, Arista Networks, Box, Dropbox, Evernote, Gilt, Kabam, Opower 및 Square (모두 100 개 민간 기업에서 근무해야 함)가 다음에 발표 할 예정입니다.

이 회사 중 한 곳에서 일하면 생각해 볼 필요가있는 네 가지가 있습니다.

1. IPO 이전에 스톡 옵션을 행사하십시오.

2. 주식 일부를 가족이나 자선 단체에 선물하십시오.

3. 주식 공개 이후 주식 고정 판매 계획을 세우는 것.

4. 주식 판매로 수익금을 관리하는 방법 결정.

IPO 전에 스톡 옵션을 행사하십시오.

대부분의 회사는 종업원에게 주식이 완전히 부여되기 전에 스톡 옵션을 행사할 수있는 기회를 제공합니다. 회사를 완전히 기권하기 전에 회사를 떠나기로 결정한 경우, 고용주는 귀하의 권리 행사 가격으로 귀하의 권리가없는 주식을 다시 구매합니다. 귀하의 옵션을 일찍 행사할 때의 이점은 세금면에서 장기간의 자본 이득 치료를받을 수있는 자격 조건에 대해 시계를 시작한다는 것입니다.

예 세금; 결국 정부는 당신의 새로운 재산을 줄이기를 바라고 있습니다.

이제 장기간 자본 이득 처리, 일명 세금 감면 자격을 얻으려면 운동 후 최소 1 년 동안 그리고 보조금 지급일로 2 년 동안 투자를해야합니다. 따라서 즉시 시계를 시작하십시오. 가능한.

장기간 자본 이득은 훨씬 낮은 세율 (23.8 %의 장기 자본 이득 연방 세율 vs.)을 지불 할 수 있기 때문에 경상 이익보다 낫습니다 (1 년 이내에 주식을 행사하고 행사하면 수익이 성격을 나타내는 방식) 최대 한계 경상 이익의 43.4 %가 연방 세율이다).

장기간 자본 이득은 훨씬 낮은 세율을 지불 할 수 있기 때문에 경상 수입보다 낫습니다.

일반적으로 주식이 공개적으로 거래 될 때까지 SEC에 공개되기 위해 최초 등록 명세서를 제출할 때까지 3 ~ 4 개월이 소요됩니다. 그 다음에 직원들이 보험 인수 자의 잠김으로 인해 주식을 6 개월 동안 매각하지 못하게하는 기간이 뒤 따릅니다. 따라서 주식을 팔고 싶다고하더라도 회사가 파일을 공개하는 날로부터 최소 9 개월에서 10 개월은 부재중입니다.

12 개월은 회사의 주식이 IPO 잠금 해제 이후 2 ~ 3 개월 이내에 현재 시장 가치를 넘을 것으로 생각된다면 기다리는 데 오랜 시간이 걸리지 않습니다.

우리의 포스트에서 Tech IPO Stock을 판매하는 데 도움이되는 VC 전략 수립에서, 우리는 IPO 가격 (귀하의 현재 시장 가치보다 커야 함) 이상으로 거래되는 세 가지 주목할만한 특성을 가진 대부분의 회사를 발견 한 독점적 연구를 제시했습니다. 이 두 가지 요소에는 첫 2 회 수익 호가 지속되고 수익이 지속적으로 증가하고 이익이 늘어나는 시점에 대한 IPO 이전 수익 예상치를 충족시키는 것이 포함되었습니다.

다시 한 번, 이 연구는 3 가지 특성을 모두 갖춘 기업들만 상장 후 상장을 보였다. 이러한 결과를 바탕으로 고용주가 세 가지 요구 사항을 모두 충족 할 수 있다고 확신하는 경우 일찍 운동해야합니다.

귀하의 옵션을 일찍 행사할 때의 단점은 즉각적인 대체 최소 세금 (AMT)을 빚을 가능성이 높고 IPO가 일어날 지 확신 할 수 없으므로 세금을 납부하기 위해 필요한 유동성을 갖지 못할 위험이 있습니다 . 귀하의 AMT 책임은 행사 당시의 행사 가격과 귀하의 주식 가격 간의 차이의 최소 28 %를 대표 할 것입니다 (다행스럽게도 귀하의 AMT는 궁극적 인 장기 자본 이득세에 대비되므로 귀하는 두 번 돈을 지불하지 않습니다 ). 귀하의 현재 시장 가치는 가장 최근의 주식 보조금에서 귀하의 이사회가 정한 행사 가격입니다. 보드는 IPO시기에이 시장 가격을 자주 업데이트하므로 최신 번호를 가지고 있는지 확인하십시오.

IPO 이전에 부동산 계획자를 고용하여이 계획 및 기타 많은 부동산 계획 문제를 생각해 볼 수 있도록하십시오.

왜? 이는 귀하가 최소한의 유동성 리스크를 취할 것을 보장하기 때문입니다.

예를 들어, 석방 석방 직후의 장기 양도 소득세 혜택을 받기 위해 석방되기 3 개월 전에 운동을했다면, 제의가 지연 될 위험이 있습니다. 이 경우 세금 납부에 사용할 수있는 유동성을 얻을 가능성이있을 때 현재의 시장 가격과 행사 가격의 차이에 대한 세금을 납부해야합니다.

귀하의 주식 중 일부를 가족이나 자선 단체에 선물하십시오.

귀하의 주식이 IPO 후 현저하게 상승 할 것으로 생각되면 IPO 이전에 주식의 일부를 가족에게 선물하면 수령자에게 감사의 마음을 전하고 빚진 세금을 제한 할 수 있습니다.

솔직하게 말하면, IPO 이전에 부동산 계획자를 고용하여이 계획과 다른 많은 부동산 계획 문제를 생각하는 데 도움을 얻을 것을 강력히 권장합니다.

이것은 병적으로 들릴지 모르지만 실제로는 죽음과 세금보다 더 확실한 것은 없기 때문에 현실적이라는 문제입니다.

평판이 좋은 회사의 기본 부동산 계획은 2,000 달러 정도면 충분합니다. 이것은 많이 들리지만 절약 할 수있는 세금에 비해 상대적으로 적은 금액입니다. 부동산 기획자는 또한 귀하와 귀하의 자녀를위한 신탁을 설정하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 그러면 귀하 또는 귀하의 배우자에게 불행한 일이 발생했을 때 유언 검인의 잠재적 인 문제를 제거 할 수 있습니다 (귀하의 가족에게도 선물을 줄 수 있음).

다른 조기 운동 방법과 관련된 세금을 생각하는 데 도움이되는 세무사 채용을 고려하십시오.

선물을 할 계획이 없다면 다른 조기 운동 방법과 관련된 세금을 생각하는 데 도움이되는 세무사 고용을 고려해야합니다.

우리 중 많은 사람들이 현재 Turbo Tax를 사용하여 연 세금을 부과하고 있음을 알고 있습니다. 그러나 좋은 회계사를 위해 발생하는 겸손한 수수료는 스톡 옵션 및 RSUs를 다루는 데 드는 비용보다 더 많이 지불하게됩니다. 귀하가 옵션을 행사할 때 세금 문제를 피하는 세 가지 방법으로 찾아야 할 조언). 세무사를 고용해야하는시기에 대한 자세한 내용은 세금 회계사를 고용해야한다는 9 가지 신호를 읽으십시오.) 이것은 페니가 현명하고 어리석은 일이되고 싶지 않은 지역입니다.

캘리포니아 주에 거주하는 고객을 위해 세무사 및 부동산 플래너에 대한 권장 사항을 제공하는 것을 매우 기쁘게 생각합니다.

주식 판매를위한 post-IPO-lockup-release 계획을 세웁니다.

우리는 IPO 후 일관된 계획에 따라 주식을 판매 할 수있는 이유가 무엇인지 설명하는 여러 블로그 게시물을 작성했습니다. 우리의 경험에 따르면, IPO 이전에이를 통해 생각하는 고객은 일반적으로 선입관과 사려 깊은 계획이없는 사람들보다 실제로 팔로우하고 판매 할 가능성이 큽니다.

Tech IPO Stock을 판매하는 데 도움이되는 VC 전략 수립에서 우리는 앞서 언급 한 세 가지 재무 요구 사항에 비해 회사가 수행 할 가능성이 높은 방법에 대한 다양한 계획을 추천했습니다. 이 관련 항목에있는 IPO 후 판매 시뮬레이터에서 이러한 다양한 권장 사항을 테스트 할 수도 있습니다.

밸리는 종업원 주식에 대한 주식을 절대 팔지 않고 궁극적으로는 끝나지 않는 종업원들의 이야기로 뒤덮여있다. 그것은 그들이 자신을 팔 수없는 자신의 회사에 대한 전망에서 불충 한 것으로 생각하거나 그렇게 강하게 믿었 기 때문입니다.

우리의 경험에 따르면, IPO 이전에이를 통해 생각하는 고객은 일반적으로 선입견 있고 사려 깊은 계획이없는 사람들보다 주식을 실제로 팔 가능성이 더 큽니다.

절대 최고 가격으로 주식을 팔 수는 없지만, 대부분의 이익을 얻을 수있는 전략을 수립하고 장기적인 재무 목표를 달성 할 수 있도록 시간을 투자해야합니다.

귀하가 일반 대중보다 고용주의 재무 결과를 알 수있는 위치에 있다면 "10b5-1 계획"에 참여해야 할 수도 있습니다. 위키 백과에 따르면 SEC 규칙 10b5-1은 미국 증권 법 및 Exchange Commission (SEC)과 협의하여 내부자 거래의 정의에 대한 해결되지 않은 문제를 해결합니다. 10b5-1 계획은 내부자 거래 비난을 피하기 위해 직원들이 미리 결정된 시간에 미리 결정된 수의 주식을 팔 수있게합니다. 10b5-1 계획에 참여해야하는 경우 회사의 IPO 잠금 해제 계획에 앞서 계획을 세워야합니다.

주식 판매로 수익금을 관리하는 방법 결정.

최근에 공개하기로 신청 한 회사는 재무 고문을위한 새로운 고객의 최고의 출처 중 하나입니다. 페이스 북의 친구들은 돈을 가져 가려고 로비에 줄 지어 서있는 "수트"에 대해 끊임없이 불평하곤했습니다. 스톡 옵션에서 1 백만 달러 이상 가치가있을 가능성이 높다면 당신은 많이 추구하게 될 것입니다. 궁극적으로 옵션 / RSUs의 판매에서 발생하는 수익금 관리를 위임 할 것인지 또는 직접하고 싶은지 결정해야합니다.

위임에 관심이 있다면 다양한 옵션이 있습니다. 궁극적으로 저렴한 비용으로 손을 들고 많은 조언자를 찾을 수 있을지 모르기 때문에 수수료와 서비스를 교환해야합니다.

연구 결과가 시장을 outperform하는 것이 거의 불가능하다는 것이 입증되면서 독특한 투자 상품을 홍보하는 조언자를 조심하십시오.

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투자 관리의 모범 사례에 대한 직원 교육을 돕기 위해 우리는 Slideshare 프레젠테이션을 매우 유명하게 만들었습니다. 그것은 현대 포트폴리오 이론을 설명합니다. 정교한 기관 투자가의 대다수가 선호하는 노벨상 수상 방식의 투자 방식에 대해 설명하고 직접 구현할 수있는 방법을 설명합니다. 또한 조언자에게 어떤 질문을 할 것인지 물어볼 필요가있는 배경을 제공합니다.

미리 경고한다. 내년에 공개 될 가능성이있는 많은 회사 중 한 곳에서 일하면 위에서 설명한 네 가지 활동을 고려하기 위해 바쁜 일정에서 시간을내어 장기적으로 재무 건전성에 큰 변화를 줄 수 있습니다.

이 기사의 어떤 내용도 보안을 구입하거나 판매하기위한 권유 또는 제안 또는 권장으로 해석되어서는 안됩니다. 재무 자문 서비스는 웰스 프론트 고객이 된 투자자에게만 제공됩니다. 예상 투자자는 자신의 개인적인 상황에 따라 세금 결과에 관해 개인 세금 전문가와상의해야합니다. 웰스 프런트는 투자자가 세금을 부과 할 경우 어떠한 책임도지지 않습니다. 과거 성과는 미래의 결과를 보장하지 않습니다.

저자에 대해서.

Andy Rachleff는 Wealthfront의 공동 설립자이자 사장 겸 CEO입니다. 그는 펜실베니아 대학의 기금 투자위원회 위원장 및 스탠포드 경영 대학원 교수로서 기술 기업가 정신에 관한 과목을 가르치고 있습니다. Wealthfront 이전에는 Andy가 Benchmark Capital의 공동 파트너를 지 냈으며 Equinix, Juniper Networks 및 Opsware를 포함한 다수의 성공적인 회사에 투자하는 책임을 맡았습니다. 그는 또한 Merrill, Pickard, Anderson & amp; Eyre (MPAE). Andy는 펜실베니아 대학교에서 학사 학위를, 스탠포드 경영 대학원에서 MBA를 취득했습니다.

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언제 스톡 옵션을 행사해야합니까?

톡톡 옵션은 옵션이기 때문에 가치가 있습니다. 고용주의 주식을 고정 가격으로 살 것인지 여부와 시간을 결정할 시간이 길다는 사실은 엄청난 가치가 있어야합니다. 그렇기 때문에 공개적으로 거래되는 주식 옵션은 기본 주식 가격이 행사 가격을 초과하는 금액보다 높습니다 (자세한 설명은 왜 종업원 주식 옵션이 Exchange로 거래되는 주식 옵션보다 더 중요한지보십시오 참조). 스톡 옵션은 운동 할 때 또는 운동해야하는 경우 더 이상 융통성이 없기 때문에 운동하는 순간 옵션 값을 잃습니다. 결과적으로 많은 사람들은 옵션을 행사하는 것이 언제 의미가 있는지 궁금해합니다.

세율은 운동 결정을 촉구합니다.

스톡 옵션 행사시기를 결정할 때 고려해야 할 가장 중요한 변수는 세금과 위험에 처할 금액입니다. 인센티브 스톡 옵션 (가장 일반적인 종업원 옵션)을 행사할 때 고려해야 할 세 가지 종류의 세금이 있습니다 : 대체 최소 세금 (AMT), 경상 소득세 및 훨씬 낮은 장기 양도 소득세.

적정 시장 가격이 행사 가격을 초과하여 행사했지만 옵션을 행사하지 않으면 AMT가 발생할 가능성이 있습니다. 귀하가 발생할 가능성이있는 AMT는 현행 시장 가격에 근거하여 귀하의 옵션이 인정한 금액의 28 %에 해당하는 연방 AMT 세율이됩니다 (소수의 사람들이 액세스 할 수있는 소득 수준에서 주 AMT 만 지불하면됩니다). 귀하의 옵션의 현재 시장 가격은 고용주가 비공개 인 경우 귀하의 회사 이사회가 요청한 가장 최근의 409A 평가에 의해 결정됩니다 (409A 평가가 작동하는 방식에 대한 설명을 위해 이유 제안 편지에 이유 금액 포함 안 함 참조). 공개 시장 가격 상장.

스톡 옵션은 운동 할 때 또는 운동해야하는 경우 더 이상 융통성이 없기 때문에 운동하는 순간 옵션 값을 잃습니다.

예를 들어, 주당 2 달러로 고용주의 보통주를 구입할 20,000 가지 옵션을 소유하고 있다면 가장 최근의 409A 평가는 보통주를 주당 6 달러로 평가하고 10,000 주를 행사하면 AMT가 11,200 달러 (10,000 x 28 % x ($ 6 & # 8211; $ 2)). 그런 다음 매매를하기 전에 행사 된 옵션을 최소 1 년 이상 보유한 경우 (그리고 2 년이 지난 후) 연방 - 주 - 장기 - 장기 - 자본 이득 - 세율 (웨스 트 프론트 고객이 가장 흔히 볼 수 있듯이 한 부부로 255,000 달러를 벌어 캘리포니아에 살고 있다고 가정 할 때) 주당 2 달러 이상을받는 금액의 24.7 %에 불과합니다. 귀하가 지불 한 AMT는 행사 된 주식을 판매 할 때 귀하가 빚진 세금에 대해 적립됩니다. 주당 10 달러로 10,000 주를 판매한다고 가정하면, 장기간 자본 이득 세금은 $ 19,760 (10,000 주 x 24.7 % x ($ 10 & $ 2))에서 이전에 지불 한 11,200 달러의 AMT를 뺀 금액입니다. net $ 8,560. 대체 최소 세법이 어떻게 작동하는지에 대한 자세한 설명은 Stock Option 또는 Restricted Stock Grant의 세금 결과 개선, 제 1 부를 참조하십시오.

귀사가 인수되거나 공개 될 때까지 옵션을 행사하지 않고 즉시 매각하는 경우, 이득 금액에 대한 일반 소득 세율을 납부하게됩니다. 결혼 한 캘리포니아 부부가 공동으로 255,000 달러를 벌어 들인 경우 (Wealthfront의 평균 고객) 2014 년 한계 주정부 및 연방 일반 소득 세율은 42.7 %가됩니다. 위의 예와 같은 결과를 가정하지만 판매하는 날 (즉, 같은 날 운동)까지 운동을하기를 기다린다면 경상 소득세는 $ 68,320 (20,000 x 42.7 % x ($ 10 & # 8211; $ 2)). 이는 이전의 장기 양도 소득보다 훨씬 많습니다.

83 (b) 선거는 막대한 가치를 가질 수있다.

공정한 시장 가격이 행사 가격과 같을 때 스톡 옵션을 행사하고 정해진 양식에 83 (b) 선거를 제출하면 운동시 세금이 부과되지 않습니다. 미래의 모든 감사는 귀하가 주식을 1 년 이상 행사하고 2 년이 경과 한 후에 판매하기 전에 장기간의 자본 이득 비율로 과세됩니다. 당신이 1 년 미만에서 판매하는 경우에 당신은 경상 소득 비율로 과세 될 것이다.

스톡 옵션 행사시기를 결정할 때 고려해야 할 가장 중요한 변수는 세금과 위험에 처할 금액입니다.

대부분의 회사는 스톡 옵션을 조기에 행사할 수있는 기회를 제공합니다. 퇴직 이전에 회사를 떠나기로 결정한 경우 모든 옵션을 조기에 행사하면 고용주는 행사하지 않은 주식을 행사 가격으로 다시 살 것입니다. 귀하의 옵션을 일찍 행사할 때의 이점은 귀하가 장기간 자본 이득 치료를 일찍 신청할 때 시계를 시작한다는 것입니다. 위험은 회사가 성공하지 못하고 옵션을 행사하기 위해 돈을 투자 했음에도 불구하고 주식을 팔 수 없다는 것입니다 (아마 AMT를 지불했을 수도 있습니다).

일찍 운동을 시작하는 시나리오.

초기 운동이 의미가있는 두 가지 시나리오가 있습니다.

재직 초기에 재임 중일 때 또는 일단 자신감이 매우 높다면 귀사는 큰 성공을 거두고 일부 저축은 위험에 노출됩니다.

조기 종업원 시나리오.

아주 초기 직원은 일반적으로 주당 페니의 행사 가격으로 스톡 옵션을 발행합니다. 이런 상황에 처할만큼 운이 좋으면 200,000 주를 발급 받았을지라도 모든 옵션을 행사할 총 비용은 2,000 ~ 4,000 달러에 불과할 것입니다. 이 많은 돈을 정말로 잃을 수 있다면 고용주가 첫 번째 409A 평가를하기 전에 모든 주식을 행사할 수 있습니다. 나는 항상 자신의 주식을 행사하는 조기 고용인들이 그들이 투자 한 돈을 모두 잃을 것을 계획하도록 장려한다. 그러나 회사가 성공하면 절약하는 세금은 엄청납니다.

성공 가능성 높음.

당신이 종업원 수 80 ~ 100이고, 주당 2 달러의 행사 가격으로 20,000 가지 옵션으로 무언가를 발행했다고 가정하면, 모든 주식을 행사하고 고용주가 실패합니다. 재정적으로나 정신적으로 4 만 달러의 손실 (그리고 아마도 지불 할 가능성이있는 AMT)을 복구하는 것은 대단히 어렵습니다. 이런 이유로 저는 고용주가 성공할 것이라는 확신이들 경우에만 운동 가격이 주당 0.10 달러 이상인 옵션을 행사할 것을 제안합니다. 많은 경우 귀하의 회사가 공개 될 준비가되어 있다고 믿을 때까지는 그렇지 않을 수도 있습니다.

귀하의 회사가 상장을 신청할 때 운동에 최적의 시간입니다.

이 게시물의 앞부분에서 나는 행사 후 1 년 이상 보유하고 옵션 판매를 2 년 이상 승인 한 경우 행사 된 주식이 훨씬 낮은 장기 양도 소득 세율을 적용받을 수 있다고 설명했습니다. 성공 가능성이 높은 시나리오에서는 실제로 판매 할 수있는시기보다 1 년 이상 앞서 운동을하는 것이 의미가 없습니다. 이상적인 운동 시간을 찾으려면 주식이 유동적이고 가치있는 것으로 평가 될 때부터 공정한 가격이 될 때까지 거꾸로 작업해야합니다.

종업원 지분은 일반적으로 회사가 공개 된 후 처음 6 개월 동안 판매가 제한됩니다. 회사 주식을 판매하는 것을 피하는 하루에 설명했듯이, 회사의 주식은 일반적으로 앞서 언급 한 6 개월의 인수 채산이 해제 된 후 2 주에서 2 개월 동안 거래가 중단됩니다. 일반적으로 주식이 공개적으로 거래 될 때까지 SEC에 공개되기 위해 회사가 최초 등록 명세서를 제출 한 때로부터 3 ~ 4 개월이 걸립니다. 즉, 회사가 SEC에 등록 명세서를 제출하여 공개 (공개 4 개월 대기 + 6 개월 잠정 + 재고 복구를 기다리는 2 개월) 한 공개일에 적어도 1 년 동안은 팔리지 않을 수 있습니다. 따라서 회사가 IPO 신청을했다고 말할 때까지 운동하지 않으면 최소 유동성 위험을 감수해야합니다 (즉, 돈을 팔지 않고도 최소한의 시간에 묶어 두도록하십시오).

나는 항상 자신의 주식을 행사하는 조기 고용인들이 그들이 투자 한 돈을 모두 잃을 것을 계획하도록 장려한다. 그러나 회사가 성공하면 절약하는 세금은 엄청납니다.

우리의 포스트에서 Tech IPO Stock을 판매하는 데 도움이되는 VC 전략을 수립하기 위해 우리는 IPO 가격보다 높은 가격으로 거래되는 세 가지 주목할만한 특성 (대부분의 옵션은 귀하의 옵션보다 커야 함)을 발견 한 독점적 인 연구를 발표했습니다 'IPO 이전 현재 시장 가치). 이러한 특징에는 첫 2 회 수익 호가 지속되는 수익 증대와 수익 증대에 관한 IPO 이전 수익 지침을 충족시키는 것이 포함되었습니다. 이러한 결과를 바탕으로 고용주가 세 가지 요구 사항을 모두 충족 할 수 있다고 확신하는 경우 일찍 운동해야합니다.

액체 순 가치가 높을수록 운동 할 때 걸릴 수있는 타이밍 위험이 커집니다. $ 20,000의 가치가있는 경우 회사 파일을 공개하기 전에 주식 옵션을 행사할 수있는 위험을 감수 할 여력이 있다고 생각하지 않습니다. $ 50만의 가치가 있다면 조언이 바뀝니다. 이 경우 더 많은 돈을 잃을 여유가 생길 수 있으므로 IPO 등록의 혜택을받지 않고 회사가 매우 성공적 일 것이라고 확신하면 조금 더 일찍 행사할 수 있습니다. 운동이 일찍 진행되면 현재의 시장 가치가 낮아져 AMT가 낮아질 수 있습니다. 일반적으로 나는 IPO 등록일보다 훨씬 일찍 운동하기를 원한다면 사람들에게 순자산 가치의 10 % 이상을 위태롭게하지 말 것을 권고합니다.

AMT와 장기 자본 이득 비율의 차이는 장기 자본 이득 비율과 경상 소득세 비율의 차이만큼 크지 않습니다. 연방 AMT 비율은 28 %이며, 28.1 %의 한계 장기 자본 이득 세율 합계와 거의 같습니다. 대조적으로 평균 웨일 프론트 고객은 보통 39.2 %의 한계 주 및 연방 일반 소득 세율을 지불합니다 (연방 통상 소득 세율 일정에 대해서는 스톡 옵션 또는 제한적 주식 보조금에 대한 세금 결과 개선 참조). 따라서 일찍 운동을하면 장기간 자본 이득보다 더 많은 돈을 지불하지 않을 것입니다. (궁극적으로 주식을 팔 때 지불하는 세금에 대해 적립됩니다.)하지만 현금을 내야합니다. 지불하면 위험 할 가치가 없을 수도 있습니다.

전문가의 도움을 구하십시오.

스톡 옵션 또는 제한적 주식 보조금에 대한 세금 결과 개선에 설명 된 공개 회사 주식을 행사하기 전에 고려할 수있는 좀 더 복잡한 세금 전략이 있지만, 민간 기업 주식을 행사하는 것을 다시 고려하십시오. 간단한 용어로 익혔다 : 초기 직원이거나 회사가 공개하려고하는 경우에만 일찍 운동하십시오. 어쨌든 주식 옵션 운동 전략에 대해 경험이 풍부한 훌륭한 세무사를 고용하여 IPO 이전에 결정을 내릴 때 도움이 될 것을 강력하게 권장합니다. 이것은 당신이 자주하지 않을 결정이고 잘못 될 가치가 없습니다.

이 기사에 포함 된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로 제공되며 투자 조언으로 해석되어서는 안됩니다. 이 기사는 세금 관련 조언이 아니며 Wealthfront는 여기에 설명 된 성과가 어떤 특정한 세금 결과를 초래할 것이라는 점을 어떠한 식 으로든 나타내지 않습니다. 예상 투자자는 자신의 개인적인 상황에 따라 세금 결과에 관해 개인 세금 전문가와상의해야합니다. 웰스 프런트는 투자자가 세금을 부과 할 경우 어떠한 책임도지지 않습니다. 재무 자문 서비스는 웰스 프론트 고객이 된 투자자에게만 제공됩니다. 과거 성과는 미래의 결과를 보장하지 않습니다.

저자에 대해서.

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Friday 16 March 2018

인센티브 스톡 옵션 ipo

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